AG足球直播 -证监会回应"瑞幸财务造假风波":将严厉打击造假

时间:2020-05-14 16:04:38 作者:AG足球直播 热度:99℃
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(【原】【标】【题】:【瑞】【幸】【咖】【啡】【遭】【中】【国】【监】【管】【调】【查】 【中】【美】【深】【化】【跨】【境】【监】【管】)

【 】【 】 【 】【 】

【证】【监】【会】【回】【应】【瑞】【幸】【财】【务】【造】【假】【风】【波】:【从】【严】【从】【重】【打】【击】

【朱】【中】【伟】/【供】【图】 【周】【靖】【宇】/【制】【图】

【证】【券】【时】【报】【记】【者】 【孙】【亚】【华】

4【月】27【日】,【针】【对】【网】【传】【瑞】【幸】【咖】【啡】【被】【公】【安】、【工】【商】【部】【门】【接】【管】【以】【及】【证】【监】【会】【进】【驻】【一】【事】,【瑞】【幸】【咖】【啡】【发】【布】【声】【明】【称】,【公】【司】【正】【在】【积】【极】【配】【合】【市】【场】【监】【管】【部】【门】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【经】【营】【情】【况】【相】【关】【工】【作】【的】【了】【解】。【公】【司】【及】【全】【国】【门】【店】【运】【营】【正】【常】。

【有】【传】【闻】【称】,【中】【美】【两】【国】【证】【监】【会】【将】【联】【合】【调】【查】【瑞】【幸】【事】【件】。【近】【日】,【中】【国】【证】【监】【会】【连】【出】【重】【拳】【打】【击】【财】【务】【造】【假】,【监】【管】【层】【多】【次】【申】【明】【对】【财】【务】【欺】【诈】【的】【严】【厉】【态】【度】。

【就】【瑞】【幸】【咖】【啡】【事】【件】【涉】【及】【的】【跨】【境】【监】【管】【合】【作】【问】【题】,【证】【监】【会】【在】27【日】【晚】【间】【称】,【中】【国】【证】【监】【会】【一】【向】【对】【跨】【境】【监】【管】【合】【作】【持】【积】【极】【态】【度】,【支】【持】【境】【外】【证】【券】【监】【管】【机】【构】【查】【处】【其】【辖】【区】【内】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【行】【为】。【在】【国】【际】【证】【监】【会】【组】【织】(IOSCO)【多】【边】【备】【忘】【录】【等】【合】【作】【框】【架】【下】,【中】【国】【证】【监】【会】【已】【向】【多】【家】【境】【外】【监】【管】【机】【构】【提】【供】23【家】【境】【外】【上】【市】【公】【司】【相】【关】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】,【其】【中】【向】【美】【国】【证】【监】【会】【和】【美】【国】【公】【众】【公】【司】【会】【计】【监】【督】【委】【员】【会】(PCAOB)【提】【供】【的】【共】【计】14【家】。【此】【外】,2019【年】10【月】【中】【美】【双】【方】【对】【香】【港】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【审】【计】【的】、【存】【放】【在】【中】【国】【内】【地】【的】【在】【美】【上】【市】【公】【司】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】【调】【取】【事】【宜】【也】【达】【成】【了】【共】【识】,【目】【前】【合】【作】【渠】【道】【是】【畅】【通】【的】。

【瑞】【幸】【咖】【啡】【正】【配】【合】【调】【查】

4【月】27【日】,【有】【媒】【体】【报】【道】【称】,【中】【国】【证】【监】【会】【目】【前】【已】【经】【派】【驻】【调】【查】【组】【进】【驻】【深】【陷】【财】【务】【造】【假】【丑】【闻】【的】【瑞】【幸】【咖】【啡】【多】【日】,【多】【位】【审】【计】【人】【员】【正】【在】【对】【瑞】【幸】【的】【财】【务】【状】【况】【进】【行】【审】【计】。【此】【外】,【瑞】【幸】【咖】【啡】【被】【公】【安】、【工】【商】【部】【门】【接】【管】,【造】【假】【库】【源】【被】【挖】【走】,【全】【部】【数】【据】【上】【交】。

【针】【对】【以】【上】【传】【闻】,【瑞】【幸】【咖】【啡】【发】【布】【声】【明】【称】,【目】【前】,【公】【司】【正】【在】【积】【极】【配】【合】【市】【场】【监】【管】【部】【门】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【经】【营】【情】【况】【相】【关】【工】【作】【的】【了】【解】。【公】【司】【及】【全】【国】【门】【店】【运】【营】【正】【常】。

4【月】2【日】,【在】【美】【上】【市】【的】【中】【概】【股】【瑞】【幸】【咖】【啡】【自】【曝】【财】【务】【造】【假】,【涉】【及】【销】【售】【额】22【亿】【人】【民】【币】。【中】【国】【金】【融】【监】【管】【层】【陆】【续】【表】【示】【高】【度】【关】【注】。

4【月】3【日】,【中】【国】【证】【监】【会】【表】【态】【称】,【中】【国】【证】【监】【会】【高】【度】【关】【注】【瑞】【幸】【咖】【啡】【财】【务】【造】【假】【事】【件】,【对】【该】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【行】【为】【表】【示】【强】【烈】【的】【谴】【责】。【不】【管】【在】【何】【地】【上】【市】,【上】【市】【公】【司】【都】【应】【当】【严】【格】【遵】【守】【相】【关】【市】【场】【的】【法】【律】【和】【规】【则】,【真】【实】【准】【确】【完】【整】【地】【履】【行】【信】【息】【披】【露】【义】【务】。

4【月】15【日】,【国】【务】【院】【金】【融】【委】【员】【会】【议】【上】【特】【别】【强】【调】,【最】【近】【一】【段】【时】【间】,【一】【些】【上】【市】【企】【业】【无】【视】【法】【律】【和】【规】【则】,【涉】【及】【财】【务】【造】【假】【等】【侵】【害】【投】【资】【者】【利】【益】【的】【恶】【劣】【行】【为】。【监】【管】【部】【门】【要】【依】【法】【加】【强】【投】【资】【者】【保】【护】,【提】【高】【上】【市】【公】【司】【质】【量】,【确】【保】【真】【实】、【准】【确】、【完】【整】、【及】【时】【的】【信】【息】【披】【露】,【压】【实】【中】【介】【机】【构】【责】【任】,【对】【造】【假】、【欺】【诈】【等】【行】【为】【从】【重】【处】【理】,【坚】【决】【维】【护】【良】【好】【的】【市】【场】【环】【境】,【更】【好】【发】【挥】【资】【本】【市】【场】【服】【务】【实】【体】【经】【济】【和】【投】【资】【者】【的】【功】【能】。

【随】【后】【在】4【月】22【日】【举】【行】【的】【国】【新】【办】【新】【闻】【发】【布】【会】【上】,【银】【保】【监】【会】【副】【主】【席】【曹】【宇】【也】【就】【此】【表】【态】【称】:“【瑞】【幸】【咖】【啡】【财】【务】【造】【假】【事】【件】【性】【质】【恶】【劣】、【教】【训】【深】【刻】,【银】【保】【监】【会】【将】【坚】【决】【支】【持】、【积】【极】【配】【合】【主】【管】【部】【门】【依】【法】【严】【厉】【惩】【处】。”

【今】【年】3【月】1【日】【起】【施】【行】【的】【经】【修】【订】【后】【的】《【证】【券】【法】》【规】【定】,【在】【中】【华】【人】【民】【共】【和】【国】【境】【外】【的】【证】【券】【发】【行】【和】【交】【易】【活】【动】,【扰】【乱】【中】【华】【人】【民】【共】【和】【国】【境】【内】【市】【场】【秩】【序】,【损】【害】【境】【内】【投】【资】【者】【合】【法】【权】【益】【的】,【依】【照】【本】【法】【有】【关】【规】【定】【处】【理】【并】【追】【究】【法】【律】【责】【任】。【其】【中】,“【损】【害】【境】【内】【投】【资】【者】【合】【法】【权】【益】”【可】【以】【适】【用】【于】【瑞】【幸】【现】【在】【的】【情】【况】,【赋】【予】【证】【监】【会】“【长】【臂】【管】【辖】”【权】。

【证】【监】【会】【将】【严】【厉】【打】【击】【造】【假】

【瑞】【幸】【咖】【啡】【财】【务】【造】【假】【风】【波】,【引】【起】【市】【场】【高】【度】【关】【注】。【在】【境】【内】,【中】【国】【证】【监】【会】【也】【对】【首】【发】【企】【业】【展】【开】【了】【打】【假】【风】【暴】。【近】【日】,【证】【监】【会】【通】【报】【了】【对】84【家】【首】【发】【企】【业】【开】【展】【现】【场】【检】【查】【工】【作】【的】【情】【况】,【有】30【家】【已】【撤】【回】IPO【申】【请】【终】【止】【审】【查】。

4【月】24【日】,【证】【监】【会】【发】【文】【称】,【财】【务】【造】【假】【严】【重】【挑】【战】【信】【息】【披】【露】【制】【度】【的】【严】【肃】【性】,【严】【重】【毁】【坏】【市】【场】【诚】【信】【基】【础】,【严】【重】【破】【坏】【市】【场】【信】【心】,【严】【重】【损】【害】【投】【资】【者】【利】【益】,【是】【证】【券】【市】【场】“【毒】【瘤】”,【必】【须】【坚】【决】【从】【严】【从】【重】【打】【击】。2019【年】【以】【来】,【已】【累】【计】【对】22【家】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【行】【为】【立】【案】【调】【查】,【对】18【起】【典】【型】【案】【件】【做】【出】【行】【政】【处】【罚】,【向】【公】【安】【机】【关】【移】【送】【财】【务】【造】【假】【涉】【嫌】【犯】【罪】【案】【件】6【起】。【并】【点】【名】【了】【索】【菱】【股】【份】、【藏】【格】【控】【股】、【龙】【力】【生】【物】【和】【东】【方】【金】【钰】【在】【造】【假】【上】【恶】【劣】【的】【手】【段】。

【证】【监】【会】【强】【调】,【下】【一】【步】,【将】【继】【续】【坚】【持】【市】【场】【化】、【法】【治】【化】【原】【则】,【重】【拳】【打】【击】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】、【欺】【诈】【等】【恶】【性】【违】【法】【行】【为】,【用】【足】【用】【好】【新】《【证】【券】【法】》,【集】【中】【执】【法】【资】【源】,【强】【化】【执】【法】【力】【度】,【从】【严】【从】【重】【从】【快】【追】【究】【相】【关】【机】【构】【和】【人】【员】【的】【违】【法】【责】【任】,【加】【大】【证】【券】【违】【法】【违】【规】【成】【本】。

【分】【析】【人】【士】【称】,【从】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【财】【务】【造】【假】【事】【件】【强】【烈】【谴】【责】【到】【严】【打】【境】【内】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】,【证】【监】【会】【从】【严】【从】【重】【从】【快】【惩】【治】【相】【关】【主】【体】,【目】【的】【就】【是】【要】【提】【高】【上】【市】【公】【司】【质】【量】,【规】【范】【上】【市】【公】【司】【信】【息】【披】【露】,【压】【实】【中】【介】【责】【任】,【加】【大】【对】【大】【股】【东】、【实】【际】【控】【制】【人】【和】【高】【管】【人】【员】【的】【约】【束】。【上】【市】【公】【司】【的】【信】【息】【披】【露】【和】【处】【罚】【力】【度】【将】【加】【大】,【尤】【其】【是】【新】【证】【券】【法】【实】【施】【后】【将】【很】【好】【地】【解】【决】【我】【国】【资】【本】【市】【场】【长】【期】【违】【法】【违】【规】【成】【本】【低】【的】【痛】【点】。

【在】《【证】【券】【法】》【修】【订】【以】【前】,【最】【高】【惩】【罚】【金】【额】【只】【有】60【万】【的】【规】【定】【一】【直】【被】【市】【场】【所】【诟】【病】。【今】【年】3【月】1【日】【实】【施】【的】【新】《【证】【券】【法】》【大】【幅】【提】【高】【了】【财】【务】【造】【假】【的】【违】【法】【成】【本】,【最】【高】【惩】【罚】【金】【额】【现】【提】【高】【到】【了】1000【万】【元】。【同】【时】,【新】《【证】【券】【法】》【还】【创】【设】【了】【证】【券】【集】【体】【诉】【讼】【制】【度】,【因】【财】【务】【造】【假】【受】【损】【失】【的】【投】【资】【者】【可】【通】【过】【投】【资】【者】【保】【护】【机】【构】【参】【加】【证】【券】【民】【事】【赔】【偿】【诉】【讼】。

【从】【监】【管】【层】【近】【日】【的】【措】【施】【和】【多】【次】【声】【明】【来】【看】,【严】【厉】【打】【击】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【将】【成】【为】【执】【法】【常】【态】【化】,【可】【以】【预】【期】,【造】【假】【公】【司】“【自】【罚】【三】【杯】”【将】【逐】【渐】【成】【为】【历】【史】,“【重】【罚】+【高】【额】【赔】【偿】”【将】【大】【幅】【提】【高】【造】【假】【成】【本】。

【中】【美】【深】【化】【跨】【境】【监】【管】

【事】【实】【上】,【在】【瑞】【幸】【咖】【啡】【自】【曝】【财】【务】【造】【假】【后】【不】【久】,【就】【有】【市】【场】【传】【闻】【称】,【美】【国】【证】【券】【交】【易】【委】【员】【会】(SEC)【就】【已】【向】【中】【国】【证】【监】【会】【发】【函】,【就】【双】【方】【配】【合】【对】【瑞】【幸】【咖】【啡】【进】【行】【彻】【查】【一】【事】【进】【行】【沟】【通】。

【尽】【管】【该】【传】【闻】【还】【未】【被】【证】【实】,【但】【是】【在】【追】【查】【上】【市】【公】【司】【财】【务】【造】【假】【方】【面】,【中】【国】【证】【监】【会】【与】SEC【曾】【有】【过】【多】【次】【合】【作】。【早】【在】2012【年】4【月】,【据】【中】【国】【证】【监】【会】【披】【露】,【通】【过】【国】【际】【证】【监】【机】【构】【的】【协】【作】【机】【制】,【在】SEC【协】【助】【下】,【查】【清】【了】【宏】【盛】【科】【技】【利】【用】【虚】【假】【提】【单】【骗】【取】【信】【用】【证】【承】【兑】【额】4.85【亿】【美】【元】,【虚】【增】2005、2006【年】【主】【营】【业】【务】【收】【入】。2017【年】,【登】【云】【股】【份】IPO【造】【假】【一】【案】【中】,【涉】【及】【其】【美】【国】【子】【公】【司】【提】【前】【确】【认】【收】【入】,【导】【致】【合】【并】【报】【表】【利】【润】【增】【加】,【同】【样】【涉】【及】【中】【国】【证】【监】【会】【与】SEC【的】【协】【作】。

【在】【上】【市】【公】【司】【审】【计】【监】【管】【方】【面】,【中】【国】【证】【监】【会】【一】【贯】【高】【度】【重】【视】【通】【过】【加】【强】【对】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【等】【资】【本】【市】【场】【看】【门】【人】【的】【监】【管】【执】【法】,【推】【动】【服】【务】【机】【构】【建】【立】【健】【全】【质】【量】【控】【制】【体】【系】、【提】【高】【执】【业】【质】【量】,【持】【续】【促】【进】【财】【务】【信】【息】【披】【露】【质】【量】【的】【提】【升】。【与】【此】【同】【时】,【中】【国】【证】【监】【会】【积】【极】【推】【进】【与】【境】【外】【审】【计】【监】【管】【机】【构】【的】【合】【作】。【对】【于】【美】【国】PCAOB【要】【求】【入】【境】【检】【查】【在】PCAOB【注】【册】【的】【中】【国】【会】【计】【师】【事】【务】【所】,【双】【方】【合】【作】【从】【未】【停】【止】,【一】【直】【在】【寻】【找】【一】【个】【各】【方】【都】【能】【接】【受】【的】【检】【查】【方】【案】。2013【年】【中】【国】【证】【监】【会】、【中】【国】【财】【政】【部】【与】【美】【国】PCAOB【签】【署】【了】【执】【法】【合】【作】【谅】【解】【备】【忘】【录】,【并】【向】PCAOB【提】【供】【了】4【家】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】。2016【至】2017【年】,【中】【美】【双】【方】【对】【一】【家】【在】PCAOB【注】【册】【的】【中】【国】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【开】【展】【了】【试】【点】【检】【查】,【中】【方】【团】【队】【协】【助】PCAOB【对】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【的】【质】【量】【控】【制】【体】【系】【以】【及】3【家】【在】【美】【上】【市】【公】【司】【的】【审】【计】【工】【作】【底】【稿】【进】【行】【了】【检】【查】,【试】【图】【找】【到】【一】【条】【有】【效】【的】【检】【查】【途】【径】。【应】【该】【说】,【双】【方】【合】【作】【是】【有】【成】【效】【的】。2018【年】【以】【来】,【双】【方】【为】【继】【续】【推】【进】【审】【计】【监】【管】【合】【作】【保】【持】【沟】【通】,【中】【方】【参】【考】【国】【际】【审】【计】【监】【管】【合】【作】【的】【惯】【例】,【多】【次】【向】PCAOB【提】【出】【对】【会】【计】【师】【事】【务】【所】【开】【展】【联】【合】【检】【查】【的】【具】【体】【方】【案】【建】【议】,【最】【近】【一】【次】【是】【今】【年】4【月】3【日】。【证】【监】【会】【表】【示】【期】【待】【尽】【快】【得】【到】【回】【应】【并】【与】PCAOB【进】【行】【进】【一】【步】【的】【合】【作】。

【企】【业】【跨】【境】【上】【市】【有】【利】【于】【丰】【富】【当】【地】【资】【本】【市】【场】【投】【资】【选】【择】【和】【提】【升】【投】【资】【收】【益】,【实】【践】【证】【明】【是】【共】【赢】【的】【选】【择】。【提】【升】【上】【市】【公】【司】【信】【息】【披】【露】【质】【量】【是】【各】【国】【监】【管】【机】【构】【的】【共】【同】【职】【责】,【深】【化】【跨】【境】【监】【管】【执】【法】【合】【作】【符】【合】【全】【球】【投】【资】【者】【的】【共】【同】【利】【益】。【中】【国】【证】【监】【会】【始】【终】【抱】【着】【敬】【畏】【市】【场】、【敬】【畏】【法】【治】、【敬】【畏】【风】【险】、【敬】【畏】【投】【资】【者】【的】【监】【管】【理】【念】,【愿】【意】【与】【包】【括】【美】【国】【在】【内】【的】【境】【外】【证】【券】【监】【管】【机】【构】【加】【强】【合】【作】,【共】【同】【打】【击】【跨】【境】【违】【法】【违】【规】【行】【为】,【依】【法】【保】【护】【各】【国】【投】【资】【者】【合】【法】【权】【益】。

【不】【过】,【中】【美】【联】【合】【监】【管】【还】【有】【一】【个】【难】【点】【在】【于】【中】【美】【两】【国】【没】【有】【引】【渡】【条】【例】。【记】【者】【查】【阅】【萨】【班】【斯】【法】【案】,【条】【例】【显】【示】:【故】【意】【进】【行】【证】【券】【欺】【诈】【的】【犯】【罪】【最】【高】【可】【判】【处】【入】【狱】25【年】;【公】【司】【首】【席】【执】【行】【官】【和】【财】【务】【总】【监】【必】【须】【对】【报】【送】【给】SEC【的】【财】【务】【报】【告】【的】【合】【法】【性】【和】【公】【允】【表】【达】【进】【行】【保】【证】,【违】【反】【此】【项】【规】【定】,【将】【处】【以】50【万】【美】【元】【以】【下】【的】【罚】【款】,【或】【判】【处】【入】【狱】5【年】。

【著】【名】【财】【务】【专】【家】【方】【烈】【告】【诉】【证】【券】【时】【报】·e【公】【司】【记】【者】:“【中】【美】【两】【国】【没】【有】【引】【渡】【协】【议】,【其】【高】【管】【难】【以】【被】【美】【国】【政】【府】【人】【身】【控】【制】【后】【承】【担】【个】【人】【刑】【事】【责】【任】。【只】【要】【公】【司】【主】【要】【责】【任】【人】【不】【在】【美】【国】,【他】【们】‘【赖】’【在】【国】【内】,【美】【国】【也】【没】【法】【强】【制】【执】【行】【他】【们】【去】【坐】【牢】,【这】【也】【是】【部】【分】【上】【市】【公】【司】【猖】【獗】【作】【假】【的】【原】【因】。”

【 】【 】 【相】【关】【推】【荐】 【证】【监】【会】【进】【驻】 【瑞】【幸】【是】【否】【将】【成】【为】【长】【臂】【管】【辖】【第】【一】【案】? 【重】【锤】【来】【临】:【瑞】【幸】【资】【本】【帝】【国】【雪】【崩】【倒】【计】【时】 【传】【证】【监】【会】【进】【驻】【瑞】【幸】【咖】【啡】,【门】【店】【订】【单】【未】【现】【爆】【单】 【 】【 】 【小】【苒】 【本】【文】【来】【源】:【证】【券】【时】【报】 【责】【任】【编】【辑】:【黄】【苒】【迪】_B7966AG足球直播
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